全国2014年会计从业资格考试《会计基础》模拟计算题五

计算分析题

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61.（一）资料：北京某公司2011年9月30日的银行存款日记账余额为l29800元，银行对账单的余额为132600元，经过逐笔核对发现有以下未达账项：

（1）企业开出转账支票一张，金额5500元，持票人尚未到银行办理转账；

（2）银行代企业收回销货款7500元，企业尚未接到银行的收款通知；

（3）银行代企业支付水电费5900元，企业尚未接到银行的付款通知；

（4）企业销售商品收到购货单位送存的转账支票一张，金额4300元，企业尚未将转账支票及时送存银行。

（二）要求根据以上资料，对以下5个问题分别作出正确的选择。

（1）在编制调节表时，应在公司日记账余额的基础上增加的金额为（ ）元。

A.4300

B.5500

C.5900

D.7500

（2）在编制调节表时，应在公司日记账余额的基础上减少的金额为（ ）元。

A.4300

B.5500

C 5900

D.7500

（3）在编制调节表时，应在银行对账单余额的基础上增加的金额为（ ）元。

A.4300

B.5500

C.5900

D.7500

（4）在编制调节表时，应在银行对账单余额的基础上减少的金额为（ ）元。

A.4300

B.5500

C.5900

D.7500

（5）该公司2011年6月30日，存放在银行实际可动用的款项应为（ ）元。

A.129800

B.131000

C.131400

D.132600